Как рассчитывается лимит кассы

Делаем расчет лимита кассы грамотноСумма денег, остающаяся после всех выплат и расходов в конце рабочего дня в кассе предприятия, всегда была строго ограничена лимитом, утвержденным банком.

Приходя с плановой проверкой на предприятие, представители контролирующей организации в первую очередь закрывали кассу и снимали остаток денег.

Хорошо, если сумма совпадала с утвержденной. В противном случае факт превышения лимита заносился проверяющими в акт и считался одним из самых серьезных нарушений в бухгалтерском учете.

Кто и как производит расчет лимита кассы

Положение Центрального банка России № 373-П от 12.10.2011 г. заметно упростило работу бухгалтера-кассира на предприятии, но в то же время обязало вести кассу по таким же правилам и индивидуального предпринимателя, чего раньше не было. Что же изменилось после вступления в силу новых правил Центробанка?

В бухгалтерии рассчитывают, а руководство предприятия внутренним приказом утверждает лимит остатка денег в кассе, не согласовывая его с банком, при этом расчет производится по единой для всех формуле:

Лимит остатка = Объем выручки (в рублях) / Период учета объема выручки (в рабочих днях) х Периодичность сдачи выручки в банк (или получения наличных денег, если выручка не предусмотрена)

Предприятие самостоятельно определяет расчетный период, исходя из своих условий — это может быть время максимального объема сезонной выручки или же сбор денег за соответствующий период прошлого года, а для вновь созданных организаций — объем планируемой выручки на месяц или квартал, в любом случае не более 92 рабочих дней.

Инкассация денег производится по договору с банком, но с одним условием — периодичность не должна превышать 7 рабочих дней, а в случае удаленности от банка — не более 14 дней.

Новое положение, определяющее теперь кассовую дисциплину, оставляет за предприятием право самому решать, в каком помещении будет находиться касса, и обеспечивать ее обустройство и защиту.

Произвольная сумма денег, остающаяся в кассе, допускается только в дни выдачи зарплаты, стипендии или материальной помощи, но не более 5-ти дней со дня получения наличности в банке, а также в выходные и праздничные дни, являющиеся для данной организации рабочими.

критерии малого предприятияУзнайте о критериях малого предприятия, прочитав эту статью.

Когда обязательство признается оценочным можете прочитать здесь.

По адресу http://helpacc.ru/buhgalteria/personal/komandirovka-v-vykhodnojj-den.html информация как рассчитывается командировка в выходной день.

Оформление лимита кассы

оформление лимита кассыЕсли не рассчитать количество денег, которое может безболезненно остаться в кассе предприятия по окончании рабочего дня, то этот остаток автоматически приравнивается нулю.

В этом случае ни организация, ни индивидуальный предприниматель не имеют права держать в кассе наличность и должны ежедневно сдавать ее в банк, что, мягко говоря, не очень удобно. Поэтому расчет лимита необходим.

Другое дело, что в Постановлении № 373-П не оговариваются ни расчетный период, ни срок действия лимита. Достаточно внутренним приказом или распоряжением определить сумму наличных, имеющих право не покидать кассу после рабочего дня.

Если в приказе сроки не ограничены, то такой лимит кассы считается постоянным. Если же он определяется на текущий месяц, или квартал, или год, то в дальнейшем сроки могут пересматриваться и корректироваться столько раз, сколько потребуется организации для нормального оборота денежных средств.

Налоговая инспекция и банк каждые два года обязательно проводят проверку финансовой деятельности своих клиентов. Одним из критериев оценки является соблюдение лимита остатка денег в кассе.


Заказать консультацию


Чтобы знать об обновлениях сайта, подписывайтесь по RSS, или cледите за нами в социальных сетях: ВКонтакте, Одноклассники, Twitter, Facebook, Google Plus.

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *